Salaire ou dividende ? En 2025, les propriétaires d’entreprises se demandent s’ils doivent se verser un revenu fixe déductible ou se payer selon la performance de leur entreprise.
Lequel offre le plus de sécurité, de flexibilité et d’avantages fiscaux ? Et lequel minimise les risques ? Derrière ce choix se cachent des décisions qui touchent la fiscalité, les droits aux prestations gouvernementales, la capacité d’emprunt, l’épargne-retraite et d’accès aux liquidités.
- Dans cet article, découvrez les dessous de la fiscalité du dividende vs salaire. Fonctionnement, avantages, inconvénients et tableau comparatif, tout y est !
Fiscalité du dividende vs salaire pour un chef d’entreprise au Québec
Le choix de rémunération en dit long sur la vision qu’un entrepreneur a pour lui-même et pour son entreprise. Difficile à répondre sur un coup de tête, il soulève un tas d’autres considérations.
Un revenu fixe ou une distribution ponctuelle ? Une sécurité à long terme ou une flexibilité immédiate ? Quel impact ce choix a-t-il sur vos impôts ? Vos droits au RRQ ? Votre capacité à emprunter pour acheter une maison ? Et votre retraite dans tout ça ?
Avec ces interrogations vient une réalité plus nuancée qu’un simple calcul. Mais pour être en mesure de trancher, encore faut-il comprendre les implications, les possibilités, et surtout, ce qui convient le mieux à votre situation personnelle et à vos objectifs financiers.
Fiscalité du dividende vs salaire - Tableau comparatif
Pour vous permettre de comprendre les implications et conséquences du salaire et des dividendes, voici un tableau détaillé qui met côte à côte les points fondamentaux de la fiscalité.
| Fiscalité | Salaire | Dividende |
|---|---|---|
| Droit de cotisation REER | Augmente les droits annuels de cotisation | Aucune incidence |
| Cotisation RRQ, AE, RQAP | Obligation de cotiser | Aucune obligation de cotiser |
| Enjeux fiscaux | Mise en place d’une paie, de retenues à la source et de remises | Gestion simplifiée sans formalités salariales |
| Obtention d’un prêt hypothécaire | Mieux perçu par les institutions financières | Moins apprécié des prêteurs |
| Optimisation fiscale | Taux d’imposition généralement plus élevé | Imposition souvent plus avantageuse |
| Plan de retraite | Constitution d’un fonds de retraite à long terme | Avantageux à l’approche de la retraite |
| Fonds disponibles rapidement | Revenu prévisible, versé à fréquence régulière | Très flexible, liquidités disponibles au besoin |
| Profil type | Ceux qui démarrent en affaires et veulent maximiser leurs REER ou emprunter facilement | Entrepreneurs établis qui cherchent une méthode simple pour sortir de l’argent de leur entreprise |
Qu’est-ce qu’un salaire et comment est-imposé ?
Le salaire est la forme de rémunération la plus classique. En échange de votre travail, vous recevez chaque mois un montant fixe prédéterminé.
Ce revenu est imposable, ce qui signifie que le gouvernement du Québec et du Canada prélèvent automatiquement à chaque paie, des taxes selon votre tranche de revenu. Puis, à la fin de l’année, comme n’importe quel autre salarié, vous recevez un T4 et un Relevé 1.
À cela s’ajoutent des cotisations obligatoires versées par vous et votre entreprise, au Régime de rentes du Québec (RRQ), à l’assurance-emploi (AE) et au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP). Au besoin et venu le moment opportun, ces cotisations vous sont versées sous forme de prestations (pension, congé parental, chômage).
Salaire - Quelles sont les caractéristiques de cette rétribution ?
Se verser un salaire est le réflexe naturel de plusieurs propriétaires d’entreprise. C’est une manière prévisible et structurée de se rémunérer, qui est identique à ce que connaissent les employés.
Cependant, au-delà des habitudes et de la familiarité, le salaire doit être évalué sous tous ses angles.
Avantages de la perception d’un salaire
- Revenu stable, mois après mois
- Économies d’impôt pour l’entreprise
- Protection sociale avec les régimes publics
- Plus facile d’emprunter pour une hypothèque
- Renforce la crédibilité financière de l’entreprise
Inconvénients de la perception d’un salaire
- Rigidité des versements salariaux
- Prestations pas toujours suffisantes
- Charges qui s’additionnent vite
- Perception de l’injustice dans l’équipe
- Croissance de la société plus limitée
Pourquoi privilégier le versement d’un salaire ? Parce qu’il offre une stabilité financière, des protections sociales et une structure qui facilitent grandement la vie d’un entrepreneur, surtout en début de parcours.
Qu’est-ce qu’un dividende et comment est-il imposé ?
Un dividende est un montant que vous vous versez à partir des profits de votre entreprise. À la différence du salaire, il ne s’agit pas d’un revenu lié à votre travail, mais plutôt d’un retour sur investissement. Au niveau des versements, c’est en fonction de vos besoins et des liquidités disponibles que vous décidez quand et combien vous vous versez.
Fiscalement parlant, les dividendes sont imposés très différemment du salaire. Ils ne sont pas admissibles aux cotisations au RRQ ou à l’assurance-emploi, mais ils bénéficient d’un crédit d’impôt pour éviter la double imposition (puisque l’entreprise a déjà payé de l’impôt sur les profits).
Cette méthode de rémunération est plus souple, mais elle vient avec ses propres règles et particularités. Avant de faire une croix sur le salaire, il est important d’avoir un bon portrait fiscal d’ensemble.
Dividende - Quelles sont les caractéristiques de cette rétribution ?
Se verser des dividendes est un moyen plus souple et stratégique de retirer de l’argent de son entreprise. Il n’y a pas de fréquence obligatoire ni de paie à établir.
Vous pigez dans les profits lorsque les finances le permettent. Prisée par les entrepreneurs établis qui recherchent plus de liberté dans leur gestion et fiscalité, cette souplesse vient avec des compromis.
Avantages de la perception de dividendes
- Souplesse des versements selon les profits disponibles
- Liberté et simplicité de gestion
- Intérêt pour les investisseurs et actionnaires
- Moins d’impôt à payer que le salaire
- Transfert rapide et simplifié
Inconvénients de la perception de dividendes
- Aucune protection sociale
- Dépend directement du rendement de l’entreprise
- Potentiellement franchir des paliers d’imposition moins avantageux
- Ne constitue pas une dépense d’entreprise
- Risque de requalification fiscale par l’ARC et pénalité
- Diminution des liquidités disponibles
Pourquoi privilégier le versement de dividendes ? Pour les entrepreneurs établis, ils permettent d’extraire des profits sans alourdir la structure salariale de leur entreprise.
Fiscalité du dividende vs salaire - Comment choisir la stratégie de rémunération la plus avantageuse ?
Pour prendre la décision la plus avantageuse, tout entrepreneur doit prendre le temps d’évaluer une série de paramètres.
- Mode d’imposition lié à la forme juridique de l’entreprise
- Santé financière et rentabilité actuelle de la société
- Réalité personnelle et fiscale du propriétaire-dirigeant
- Priorités en matière d’épargne et de placement
- Répartition des actions entre les différents associés ou actionnaires
- Capacité d’adaptation aux imprévus économiques
- Accès ou non à des protections publiques (retraite, chômage, parentalité)
- Effet direct sur la disponibilité des liquidités dans l’entreprise
En prenant le temps d’évaluer votre réalité sous tous ces angles, vous prendrez certainement la meilleure décision pour votre portefeuille et celui de votre société.
Et en cas de doute, ne restez pas seul devant ces questionnements. Faites affaire avec un conseiller expérimenté avec ce type d’arbitrage.
Meilleur des deux mondes - Pourquoi privilégier le versement d’un peu des deux ?
Plutôt que de trancher entre un salaire ou des dividendes, beaucoup d’entrepreneurs aiment bien faire un mélange des deux. Cette stratégie donne accès aux avantages spécifiques à chacun et encadre leurs limites.
Par exemple, le salaire assure un revenu régulier et l’accès à des protections sociales importantes, comme la retraite ou l’assurance-emploi. En même temps, les dividendes offrent une flexibilité appréciable pour retirer des profits quand les affaires vont bien, et réduisent l’impôt global payé.
Sans vous contraindre à une seule méthode de paiement, vous adaptez votre revenu à vos besoins individuels ainsi qu’à ceux de votre entreprise. Puis en matière de fiscalité et de sécurité financière, adhérer à la paie et aux dividendes est la solution la plus équilibrée.
Avoir un peu des deux permet d’avoir le beurre et l’argent du beurre !
Fiscalité du dividende vs salaire - Laissez un conseiller vous guider vers la stratégie la plus avantageuse !
Toucher un salaire ou recevoir des dividendes, combiner les deux ou garder les liquidités dans l’entreprise ? Si vous êtes à la tête d’une entreprise, il n’est pas toujours si évident de savoir quelle est la meilleure stratégie de rémunération.
- Besoin d’aide ? Pour planifier une consultation gratuite et sans engagement avec un conseiller financier spécialisé, vous n’avez qu’à remplir le formulaire de haut de page.
Que choisirez-vous, salaire, dividende, ou les deux ? À vous de décider, mais uniquement avec les bons conseils !
